Как рассчитывается налог на роскошь автомобили

Налог на роскошь на автомобили — особенности расчета

Начиная с 2014 года, в системе российского налогообложения произошли изменения – был введен так называемый налог на роскошь.

Такая инициатива была проявлена занимавшим на тот момент пост президента страны В.В. Путиным.

Этот налог распространяется определенные материальные ценности, в том числе и на дорогие машины.

За счет его введения планировалось улучшить состояние экономики в стране, взимая платежи с владельцев имущества класса «люкс».

Кого в текущем году затронет налог на роскошь? И как это отразится на доходе налогоплательщиков? О том, что такое налог на роскошь на автомобили, будет рассказано в данной статье.

Подобные платежи, взимаемые с людей, имеющих высокий уровень дохода, начали вводиться во многих странах мира еще с 17-18 века. Государствам было очень удобно пополнять свою казну за счет дорогого имущества, приобретаемого богатыми гражданами.

В нашей стране налог на роскошь возник сравнительно недавно и имеет следующие отличительные черты.

1. Официально данное понятие нигде не закреплено, законодатели ввели его путем внесения изменений в статьи Бюджетного кодекса РФ и статью 13 НК РФ. Это дополнительные коэффициенты в части расчета налога за транспорт и недвижимость.
2. Данный платеж обязаны платить владельцы элитных машин, яхт, земельных участков, квартир и другого недвижимого имущества.
3. Налог на роскошь в отношении автомобилей применяется только при условии, что стоимость авто превышает 3 миллиона рублей. На все остальные машины он не действует.
4. Коэффициент, по которому рассчитывается налог, также различается. Этот показатель зависит от возраста авто и от стоимости.
5. Поскольку налог на роскошь не относится ни к имущественному, ни к подоходному, а, применительно к авто, является частью транспортного налога, то плательщиками являются и граждане и юридические лица. То есть только собственники «люксовых» машин».

Как рассчитать налог на роскошь на автомобили в 2024 году

При расчете налога на машину повышающие коэффициенты зависят, главным образом, от стоимости материального блага.

А стоимость у объектов, на которые распространяется эта налоговая обязанность, на порядок выше, чем у стандартных, коими обладает основная масса граждан или организаций.

Например, для расчета средней стоимости «роскошного» авто применяется формула Министерства промышленности и торговли Российской Федерации: СРпр = Р1+Р2/2 со следующими значениями.

1. СРпр — средняя стоимость машины за год (по информации от автопроизводителя в срок до 1 июля и 1 декабря).
2. Р1 — рекомендованная розничная цена авто данной марки, модели, базовой версии и года выпуска, полученная по состоянию на 1 июля налогового периода по уплате транспортного налога.
3. Р2 — рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 декабря налогового периода по уплате транспортного налога.

На основе средних цен на дорогие машины, законодательно выделяется 3 основные группы всех автомобилей, имеющих разный повышающий коэффициент.

Для авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей

Применяются следующие показатели в соответствии с возрастом автомобиля:

• до 1 года – 1,5;
• от 1 до 2 лет – 1,3;
• от 2 до 3 лет – 1,1;
• старше 3 лет – 1,0.

Стоимость от 5 до 10 млн. рублей

В данной ценовой категории применяется только один возрастной показатель для авто – это менее 5 лет. Коэффициент в этом случае равен 2,0.

Стоимость от 10 до 15 млн. рублей и свыше 15 млн

В эту группу входят самые дорогие автомобили. Соответственно и повышающий коэффициент при расчете будет использоваться наивысший. Он равен 3,0, при условии, что «железный конь» не старше 10 лет, а для тех, что стоят более 15 миллионов рублей – не старше 20 лет.

Для того, чтобы узнать сумму транспортного налога с условием налога на роскошь, необходимо взять стандартную формулу для расчета и умножить получившееся значение на повышающий коэффициент.

Не следует сознательно занижать в договоре купли-продажи стоимость авто, так как от обязанности платить налог на роскошь это не освободит. Если марка машины и год ее выпуска подпадают под единый перечень «роскошных» машин, налогоплательщик должен быть платить больше.

Попадает ли авто под налог на роскошь?

Автомобили не стали исключением и на них распространяются нормы о налоге на роскошь.

Поэтому всем автовладельцам, имеющим машины стоимостью более 3х миллионов рублей, не избежать увеличения суммы налога на повышающий коэффициент.

В этой связи с 1 января 2014 года высшими властями было принято решение сформировать единый перечень автомобилей, которые имеют вышесказанную стоимость. Надо сказать, перечень авто получился весьма обширным.

Список машин не представляет никакой тайны для налогоплательщиков, достаточно воспользоваться поисковиком в Интернете, чтобы попасть на один из ресурсов, где представлен полный перечень элитных «железных коней», с указанием мощности двигателя и возраста, влияющего на расчет налога.

Чтобы точно знать, придется ли платить налог за свою машину, рекомендуется поискать ее в официальном списке роскошных машин на текущий год. Если ее там не оказалось – налог на роскошь платить не нужно.

Ну а если все-таки интересующий автомобиль там есть, не стоит удивляться, если в очередной квитанции из налоговой обнаружится сумма транспортного налога значительно больше, чем была, например, за предыдущий автомобиль. Сумма налога может увеличиться до трех раз, чем если бы платить пришлось за обычное авто.

Приобретая подобный предмет роскоши нужно быть готовым и к тому, что придется тратиться не только на дорогие автозапчасти, но и отдавать достаточную часть дохода в казну государства.

Список легковых автомобилей на 2024 год

Список авто, являющихся предметом роскоши, состоит из почти 1 000 единиц.

Такова информация по состоянию на 2017 год, но каждый год она изменяется и перечень формируется заново.

Окажется ли тот или иной автомобиль в данном «реестре», зависит не только от его цены, но и от количества лет, прошедшего с момента покупки.

В перечень наименее дорогих машин (стоимостью от 3х до 5 млн. рублей) включены:

• 28 моделей Audi;
• добрая часть представителей BMW;
• несколько Cadillac, Chevrolet и Ford;
• Небольшое число моделей Hyundai (например, Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite, Equus Elite Plus, Equus Royal, Equus Limousine);
• 36 JAGUAR (к примеру, XF 2.0 GTDi 240HP JT3 Premium Luxury, JT3 R-Sport, XF 2.0 i4D 180PS AWD AUTO, JT5 Portfolio, XF 2.0 GTDi 240PS RWD AUTO, F-PACE 2.0 i4D 180PS AWD AUTO JT1 Pure, XJ 2.0 i4; 240PS Petrol SWB Luxury);
• некоторые Infiniti (Q70 5.6 Hitech, QX70 5.0 Hitech, QX80 Base, QX80 Hitech, QX70, QX70, QX60, QX80);
• более 40 автомобилей от производителей Land Rover и MercedesBenz;
• Lexus (вот часть из них: RX 350 3.5 Standard, RX 450h 4.5 Standard, GS 450h 3.5 Premium, GX 460 4.6 Comfort 5S, RC 200T 2.0T F-Sport, LX 570, LX 570 5.7 Standard)
• Maserati (всего 4 модели: Ghibli Diesel, Ghibli, Levante Diesel и Levante);
• Несколько «люксовых» представителей Nissan, Porsche (Patrol HIGH, Murano, Pathfinder Top, Macan S, Cayenne, Panamera Diesel, Boxster);
• 3 модели Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6 (220 кВт) 300 л.с. авт.-6 DSG, Touareg 4.2 V8);
• TOYOTA (LC150 4.0 Comfort, LC200 4.5D Comfort, LC200 4.6 Comfort, Highlander 2.7 Elegance, Highlander 3.5 Elegance, Alphard 3.5 Prestige;
• VOLVO (S90 D5 AWD Auto Momentum, S90 D5 AWD Auto Inscription, S90 D5 AWD Auto R-Design, S90 T5 Auto R-Design, S90 T6 AWD Momentum, S90 T6 AWD Inscription, S90 T6 AWD R-Design, XC 90 D4).

Во вторую группу по стоимости автомобилей от 5 до 10 млн. рублей включено большинство марок перечисленных выше авто, более дорогих моделей, а также марка Aston Martin и 14 «роскошных» ее представителей: Rapide, V12 Vantage S, V8 Vantage S, Virage, Vanquish, DBS Coupe, V8 Vantage S Roadster, V8 Vantage S Roadster Sportshift, V12 Vantage S Coupe, DB9 Coupe, V12 Vantage S Roadster, DB9 Volante, Rapide S.

Третья категория дорогих авто, ценник которых от 10 до 15 млн. рублей и выше 15 млн. не такая обширная. В нее входят, помимо уже некоторых названных производителей:

• Bentley (например, GTC V8, GT W12, New Continental GTC V8, Flying Spur W12, New Continental GT W12, New Continental GTC V8S, GTC W12, GT Speed, Continental GT V8 Convertible, Continental GT Continental GT V8 S, Flying Spur W12 и другие);
• Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T);
• Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 550-2, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder);
• Bugatti (Veyron, Veyron Grand Sport Vitesse и Veyron Super Sport);
• Rolls-Royce.

Одна из тенденций экономики страны – это постоянный рост цен на автомобили. По всей видимости и список «роскошных» авто будет также расширяться, а государственная казна пополняться за счет налога за имущество класса «люкс».

Читайте также  Как узнать прошел ли платеж в налоговую

Поэтому, приобретая машину, нужно заранее уточнить информацию о том, в какую сумму будет обходиться ее содержание.

Возможно, будет разумнее приобрести более «скромный» автомобиль, если это позволит существенно сэкономить заработанные средства.

Дорогие читатели, данная статья могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией в форме ниже.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-74-42, Санкт-Петербург +7 (812) 309-71-92 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: https://lawyer-road.ru/nalogi-i-sbory/transportnyj-nalog/na-roskosh-na-avtomobili.html

Налог на роскошь автомобилей 2018: перечень автомобилей и расчет

 

Для того, чтобы государство оставалось стабильным в экономическом плане и имело возможность для своего развития ему необходимо всегда иметь положительный бюджет. То есть, поступлений в общий денежный фонд страны должно быть больше, чем растрат.

При дефиците бюджета государство будет вынуждено брать кредиты, которые, естественно, придется через какое-то время отдавать, распродавать собственность страны или печатать дополнительные денежные массы, что чревато инфляционным процессом. Российский бюджет последних лет испытывает очень серьезные нагрузки. Поэтому не удивительно, что государство ищет способы залатать дыры.

Например, была заморожена часть пенсий, повысились акцизы на топливо, алкогольные напитки и сигареты, в 2014-ом году появился авто налог на роскошь.

Естественно, все это не популярные меры, которые любит критиковать население.

Но если посмотреть с другой стороны, правительство России, по крайней мере, не отказывается от основных своих социальных гарантий и старается пополнить бюджет из тех мест, которые или не касаются многих простых граждан, или затрагивают их интересы, совсем не связанные с обязательными условиями существования человека. Например, человек имеет право курить или пить водку, но, без этих продуктов индивидуум может прожить.

Поэтому, лучше иметь дорогие сигареты на полках магазина, чем подорожавший в несколько раз хлеб или картофель. Аналогичным образом дело обстоит и с автомобилями, попадающими под налог на роскошь.

Безусловно, многие люди знакомы с бессмертным творением Ильфа и Петрова, которые однажды увековечили следующую фразу: автомобиль – не роскошь, а средство передвижения. И государство в этом вопросе, получается, что полностью согласно с двумя легендарными советскими писателями: хочешь себе машину? Купи недорогую.

Не нравятся предложенные варианты, их уровень комфорта и комплектации? Заплати больше, но дополнительно оплати налог на роскошь.

Основные понятия и нюансы закона

Налог на роскошь подсчитывается с помощью специального коэффициента, который добавляется в формулу обычного ежегодного транспортного сбора. Размер этого дополнительного множителя зависит от двух факторов:

• Официальной стоимости транспортного средства;
• Года ее выпуска.

То есть, для точного расчета налога, необходимо знать коэффициент, который можно получить из следующих данных, представленных на официальном сайте Минпромторга:

1. Стоимость машины: от 3-х до 5-ти миллионов рублей. Авто до одного года: коэффициент – 1.5, двухлетние авто: коэффициент – 1.3, трехлетний – 1.1.
2. Цена авто: от 5-ти до 10-ти миллионов. Размер коэффициента – 2, если возраст транспортного средства не превышает пяти лет.
3. Цена транспорта: от 10-ти до 15-ти миллионов рублей. Возраст – не более 10 лет. Коэффициент – 3.
4. Цена выше пятнадцати миллионов рублей. Аналогичный размер коэффициента (3), но увеличенный возраст транспортного средства, попадающего под действие закона: до 20 лет.

То есть, обладая этими сведениями, можно достаточно просто рассчитать размер налога в 2018-ом году. Но, перед окончательным выполнением расчета, важно знать еще несколько важных моментов, которые придумало государство.

Список авто, попадающих под налог на роскошь

Важнейшим фактором во всех этих дополнительных расходах является стоимость транспортного средства. А именно – официальная цена машины. То есть, если человек купил с рук машину, допустим, за два с половиной миллиона рублей, а ее реальная цена, представленная в каталогах автопроизводителей, превышает отметку в три миллиона, то владелец все равно будет обязан оплатить этот налог.

Для того, чтобы избежать неприятностей с выше описанным моментом, необходимо, прежде чем совершить приобретение, зайти на официальный сайт Минпромторга и просмотреть список автомобилей, налог на роскошь по которым автовладелец будет обязан заплатить в 2018-ом году. Данный электронный документ может обновляться ежедневно, поэтому рекомендуется периодически посещать государственный ресурс, чтобы всегда быть в курсе событий.

Еще один важный момент – владельцы автомобилей, попавшие под налог на роскошь, платят этот взнос ежегодно по одной квитанции вместе с обычным транспортным взносом. То есть, если машина попала в перечень роскошных транспортных средств, то ее автовладельцу будет приходить квитанция с уже добавленным коэффициентом.

Инструкция по расчету налога на роскошь

Исходя из всего выше написанного, можно уже окончательно подсчитать сумму, которую придется ежегодно платить государству за возможность обладания таким транспортным средством. Как это сделать правильно:

• Зайти на сайт Минпромторга, найти в списке автомобилей свою марку и узнать ее официальную стоимость;
• Получить информацию по году выпуска авто, чтобы окончательно определиться с добавочным коэффициентом;
• Посмотреть по паспорту средства передвижения ее мощность;
• Узнать налоговую ставку для места регистрации автотранспорта.

Дальнейший расчет показан на наглядном примере.

Исходные данные:

• Место регистрации: Краснодарский Край;
• Мощность силового агрегата – 249 лошадиных сил. То есть, налоговая ставка для этого двигателя и региона равняется 75-ти;
• Стоимость машины – три с половиной миллиона рублей;
• Возраст – полтора года. Получается, что коэффициент для этого варианта автотранспорта будет равен 1.3.

Дальше простейший расчет:

Количество лошадиных сил умножается на налоговую ставку и коэффициент роскоши: 249 х 75 х 1.3. Получается, что владелец такого авто должен будет в этом году заплатить государству 24277,5 рублей.

Способы, позволяющие избежать уплаты налога

Вполне понятно желание любого человека сократить собственные расходы.

Ведь совсем не обязательно, что автовладелец транспортного средства, машина которого попала в официальный список роскошных авто, является очень богатым гражданином.

Например, у человека могла быть мечта, и он копил всю свою сознательную жизнь на приобретение определенной автомобильной марки. Купил и узнал, что теперь ему придется выплачивать довольно ощутимую сумму денег.

Первый способ избежать увеличения уровня государственных сборов придумали автодилеры. Они могут немного снизить стоимость своих предложений, конечно, одновременно снижая размер собственного заработка, чтобы транспортное средство оказалось более выгодным для потенциального покупателя.

Например, до вступления закона о роскоши в силу определенная модель стоила 3 000 000 рублей. После этого ее стали предлагать по 2 999 999 рублей.

Все – такой вариант уже не требует от своего владельца оплаты дополнительно налога, так как он должен обязательно быть исключенным из списка транспортных средств на сайте Минпромторга!

Второй вариант предложило само государство. Согласно этому способу, совершенно не важно, какие авто есть в личном владении человека – он будет избавлен от дополнительного налога на роскошь, если:

• Имеет статус многодетного родителя;
• Является ветераном Великой Отечественной Войны;
• Официально признан участником боевых действий;
• Является обладателем звания героя России или СССР;
• Присвоена любая степень инвалидности.

Получается, что если у молодого жителя Российской Федерации есть мечта купить очень дорогой автомобиль и средства для ее осуществления, но он не хочет оплачивать дополнительные государственные сборы, то подобного гражданина есть несколько вариантов действий:

• Повысить население страны и дополнительно стать счастливым обладателем материнского капитала;
• Защитить свою Родину в одной из горячих точек – сейчас есть, как минимум, один доступный вариант в жаркой азиатской стране;
• Сделать что-то полезное и важное для общества, чтобы будет признано на высоком государственном уровне.

То есть, можно съездить в Сирию, принять участие в сложной спасательной операции, влюбиться и родить троих детей. После этого можно спокойно пойти в любой автосалон, купить себе автомобиль за три миллиона рублей и со спокойной совестью управлять им, зная, что избавил себя от необходимости ежегодно отдавать государству несколько дополнительных тысяч рублей.

Источник: http://avtooverview.ru/zakon/nalog-na-roskosh-avtomobilej-2017-perechen-avtomobilej-i-raschet/

Налог на роскошь в отношении автомобиля: список, калькулятор, расчет

Россияне должны были столкнуться с таким явлением как налог на роскошь, который планировалось ввести в 2014 году. Данное нововведение было отклонено Госдумой.

Против выступили не только представители российской элиты, которых напрямую затрагивал бы данный налог, но и сами депутаты.

Однако в видоизмененной форме данный налог все же придется уплачивать миллионерам, которые владеют роскошными и дорогими автомобилями.

В 2013 году было принято решение о внедрении нововведений в налоговое законодательство, и с 2014 года на территории государства стал взиматься налог на дорогостоящие автомобили. О том, какие машины (автомобили) попадают под налог на роскошь, как рассчитывается цена, речь пойдет в данном материале.

Понятие налога на роскошь в отношении автомобиля

Вновь вступившие в действие нормы налогового законодательства установили, что вводится повышенный налог на дорогостоящие автомобили. Данные новшества были введены в действие Федеральным законом и нашли свое закрепление в норме 362 НК.

Налог на роскошь, объектом которого являются транспортные средства – это повышенный транспортный налог, который касается машин класса «люкс», т.е. их стоимость должна превышать определенную сумму. Таким образом, это не новый налог для РФ, а лишь увеличенный платеж на транспортное средство.

О том, как производится калькуляция по данному налогу, можно ознакомиться в Приказе Минпромторга. Данным документом утверждена методика расчета средней стоимости «легковушек». Субъектами (налогоплательщиками) повышенного налога выступают владельцы определенных ТС, которыми являются как компании, так и граждане. Это владельцы люксовых автомобилей.

О том, на какие автомобили (машины) распространяется налог на роскошь, читайте ниже в статье.

Объекты налогообложения

Итак, какие машины (автомобили) облагаются налогом на роскошь? Объектами налогообложения являются автомобили, которые отвечают определенным требованиям:

• год выпуска (изготовления);
• стоимость.

Повышающий коэффициент начинает применяться, если автомобиль стоит свыше трех миллионов рублей, которому не более трех лет с года выпуска. Градация повышающего коэффициента представлена в ст. 362 НК, а также ниже в данной материале.

Каждый год Минпромторг устанавливает перечень автомобилей (машин), попадающих под налог на роскошь. С перечнем можно ознакомиться на официальной странице министерства, где указана конкретная марка, модель, тип двигателя ТС с указанием срока, прошедшего с года изготовления.

Читайте также  Чем грозит неуплата транспортного налога физическому лицу

Касательно нынешнего года, перечень ТС, с которых подлежит уплатить налог на роскошь, был выставлен для всеобщего обозрения 26 февраля 2016 года.

В данный список попала большая категория автомобилей в связи с тем, что на авторынке произошло значительное увеличение цен, а также изменился курс валют. Минимальный показатель, по которому включались автомобили в данный перечень, составил 3 миллиона рублей.

Отдельные марки автомобилей покинули данный список по причине занижения минимальной стоимости ТС отдельными производителями.

Про список автомобилей, попадающих под налог на роскошь, расскажет специалист в видео ниже:

Формула расчета

Формула расчета для автомобилистов, обладающих роскошным автомобилем, выглядит следующим образом:

Мощность двигателя ТС (должна быть выражена в лошадиных силах) X региональная ставка X повышающий коэффициент = налог на роскошь

Повышающий коэффициент – это конкретная цифра, которая устанавливается для каждого конкретного ТС в зависимости от его стоимости и года изготовления. В соответствии с нормой 362 НК повышающий показатель установлен для следующих ТС:

Повышающий коэффициентСтоимость транспортного средстваКоличество лет, прошедших со дня выпуска

1,1	3 — 5 млн.	от 2 до 3 лет
1,3	3 — 5 млн.	от 1 до 2 лет
1,5	3 — 5 млн.	не более 1 года
2	5 — 10 млн.	не более 5 лет
3	10 — 15 млн.	не более 10 лет
3	свыше 15 млн.	не более 20 лет

Определение стоимости ТС

Стоимость ТС определяется на основании средней цены нового автомобиля с учетом марки, модели и типа двигателя. Однако может возникнуть путаница при расчетах стоимости авто в связи с таким явлениям как инфляция и изменение курса национальной валюты.

К примеру, автомобиль, приобретенный в 2013 году за 60000 у.е. (в соответствии с курсом, действовавшим на то время, это составляло около 2 млн. рублей). По состоянию на 2015 год данное ТС будет уже расценено по стоимости более 3 млн. рублей, и соответственно его можно отнести в категорию «роскошных».

Во избежание подобных разногласий в подсчетах ежегодно Минпромторг публикует перечни дорогостоящих автомобилей с учетом всех изменений в экономике, протекающих в государстве. Региональная ставка определяется в зависимости от региона нахождения ТС, и для каждой конкретной области установлена своя номенклатура.

О том, как платить налог на роскошь за автомобили, расскажем ниже.

Оплата

Производить оплату транспортного налога необходимо в соответствии с законодательством. Срок для оплаты установлен не позднее 1 ноября.

До указанного срока необходимо внести всю сумму оплаты за предыдущий год. Как правило, из налоговой инстанции на адрес налогоплательщика приходит квитанция за месяц до окончания срока уплаты.

Если же такой документ не пришел, необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.

Сумму задолженности по налогу можно узнать на следующих официальных сайтах:

• налоговой инспекции;
• по предоставлению Госуслуг;
• службы судебных приставов.

Оплату можно производить различными способами с применением различных платежных систем:

• электронные системы оплаты;
• услуги интернет-банкинга;
• отделения почтамта (наиболее медленный способ платежа);
• кассы в отделениях банков;
• с помощью платежных терминалов.

Необходимо помнить! За просрочку оплаты налога на роскошь необходимо будет уплатить вдобавок и штрафные санкции, размер которых составляет 20% от суммы задолженности. Кроме этого ежедневно насчитывается пеня, которая также подлежит уплате.

О том, как производить расчет налога на роскошь за авто, расскажет данное видео:

Можно ли обойти налог

С внедрением в жизнь налога на роскошь в обществе стали обсуждать вопросы о том, какими способами можно его обойти. Как известно, с 2014 года весь авторынок был поделен на категории: роскошные авто и обычные. Критерием разделения стала сумма в 3 миллиона рублей, а также год выпуска.

Схемы

Итак, одним из суждений в пользу того, что не все будут уплачивать повышенный налог («миллионеры» смогут его обойти), является такое утверждение, что налог подлежит уплате только физлицами, а не организациями.

1. Поэтому одной из схем избежать уплаты налога является оформление автомобиля в лизинг или на прокатную организацию. Приобретая автомобиль по такой схеме, он остается на балансе лизинговой или прокатной компании, которая оформляет ТС в аренду гражданина в долгосрочное пользование.
2. Дорогостоящий автомобиль оформляется на гражданина, относящегося к группе «льготников» (ветераны ВОВ, инвалиды, многодетные и другие). К данной категории применяются льготы по уплате налога.
3. Оформление авто на ребенка до 18 лет, поскольку такие несовершеннолетние вправе самостоятельно совершать сделки и вправе поставить авто на учет, а вот от уплаты налога они освобождены, поскольку не имеют учетного номера, а также доходов, с которых уплачивается налог.

Их опровержение

Все вышеуказанные схемы можно запросто опровергнуть.

• Во-первых, введенный налог не является новым, а является дополнением к уже существующему транспортному налогу, который не имеет разделения субъекта-налогоплательщика на граждан и юрлиц. Его исчисление происходит одинаково для обеих категорий. Разграничение кроется только в том, что гражданам приходит на домашний адрес квитанция с извещением, а юрлица самостоятельно подают декларацию в налоговую службу. Поэтому оформление ТС в лизинг или на прокатную контору не спасет гражданина от уплаты налога на роскошный автомобиль с повышающим коэффициентом. Можно только предусмотреть рассрочку выплаты налога на весь период действия лизингового или прокатного договора.
• Во-вторых, с «льготниками» тоже не все так просто. По закону данная категория лиц в действительности освобождена от уплаты. Однако в различных областях имеется ограничение действия «льготного тарифа» на само авто, учитывая мощность его двигателя (не больше 200 л.с.). На практике новых ТС с двигателем менее 200 «лошадей», но по стоимости выше 3 млн. рублей не оказалось. На авторынке России таких автомобилей нет.
• В-третьих, оформляя роскошное авто на ребенка, не спасет гражданина от уплаты налога. Поскольку ограничений по возрасту на уплату транспортного налога нет, соответственно нет и на налог с «роскошного» автомобиля. Однако налоговое законодательство предписывает, что налог должен уплачиваться за счет средств налогоплательщика, независимо от его возраста. В связи с отсутствием средств у несовершеннолетнего ответственность по уплате возникает у его законных представителей (родители, опекуны). Кроме этого, не зависимо от возраста физлица, оформляя на него любой объект недвижимого имущества, на него заводится ИНН автоматически. Поэтому в налоговой службе хранится вся информация о должниках, которая вправе требовать уплаты всех налогов в судебном порядке.

Еще варианты

Как видно, обойти налог на роскошь соответствующим гражданам не получится. Однако все же существуют чисто теоретические варианты, к которым вряд ли богачи будут прибегать. Среди таких способов:

1. Переоборудование «роскошного» авто в «инвалидку». При таком варианте можно получить 100% освобождение от уплаты налога. Однако основанием для переделывания авто является документ, подтверждающий группу инвалидности. Для получения данной бумаги необходимо будет заплатить взятку в соответствующей организации, а это является преступлением.
2. Транспортный налог не подлежит уплате, если ТС находится в распоряжении органа исполнительной власти.
3. Освобождаются от уплаты налога ТС, которые находятся в розыске.
4. Не являются налогоплательщиками отдельные категории лиц: принимавшие участие в организации Олимпийских Игр, которые были организованы в Сочи в 2014 году; а также юрлица, зарегистрировавшие ТС в качестве «участников» в ЧМ по футболу, который состоится в 2018 году.

Вопрос об относительности налога на роскошь кроется в его распространенности. Несмотря на то, что в мегаполисах по дорогам разъезжает большое количество люксовых автомобилей, все же они составляют небольшой процент от тех «роскошных» авто, с которых необходимо уплачивать повышенный налог.

А процент платежей в казну в рамках всего государства составляет мизерную долю. Необходимо напомнить, что далее налог на роскошь не получил свое распространение, т.е. он не действует в отношении других объектов недвижимости (в 2014 году был отклонен соответствующий законопроект).

Еще больше полезной информации по вопросу налога на роскошные автомобили вы найдете в этом видеоролике:

Источник: http://uriston.com/avtoyurist/nalogi/poshliny/na-roskosh.html

Расчет налога на роскошь автомобиле в 2024 году

Несмотря на то, что Россия уступает многим странам по уровню и качеству жизни, здесь есть немало богатых людей, долларовых и рублевых миллиардеров и миллионеров. Они покупают элитную недвижимость, роскошные автомобили, виллы, яхты и прочее. В отношении того, что зарегистрировано на территории РФ, должны выплачиваться соответствующие отчисления в бюджет.

Во многих странах ставка налога на недвижимое и движимое имущество для состоятельных людей выше. Это называется налогом на роскошь. Считается, что те, кто сумел заработать или получил в наследство хорошее состояние, должен вкладывать больше в бюджет государства. В России тоже делаются первые шаги в этом направлении.

Официально в российских законодательных актах налог на роскошь не упоминается. Этим словосочетанием называют положения Налогового кодекса по транспортному налогу, которые касаются дорогих авто.

С 2014 г. в порядке расчета суммы ежегодного обязательного взноса в региональный бюджет от владельцев транспортных средств произошли изменения. Введены они 214-ФЗ от 23.07.2013 г. Смысл нововведений заключается в том, что с владельцев новых легковых автомобилей, имеющих стоимость более трех миллионов рублей, берут повышенный налог.

Цель увеличения ставок – рост поступлений в федеральный бюджет и предоставление дополнительных преференций отечественному автопрому. Машины российских марок в списки не включаются.

Для собственников дорогих автомобилей нет отдельного налога, они руководствуются теми же правилами, что и остальные плательщики.

Если они попадают в число льготников, категории которых определяются законодательными актами республик, краев и областей, то освобождаются от оплаты. Сейчас, правда, региональные власти стараются делать льготы для владельцев ТС с небольшой мощностью двигателя.

Автовладельцу не надо самостоятельно разбираться, входит ли его машина в число облагаемых налогом на роскошь. На официальном сайте Минпромторга minpromtorg.gov.ru ежегодно публикуется список дорогих автомобилей. Они уже разделены по группам для правильного применения коэффициентов.

По каждой марке машин есть перечень моделей и модификаций. Если автолюбитель заплатил за свое авто три миллиона или больше, а модели такой в перечне нет, то повышать ставку не нужно.  У Минпромторга своя методика определения цен.

Данные берутся из двух источников:

1. У официальных дилеров фирм-автопроизводителей в России.
2. Из официальных каталогов ведущих мировых брендов.

Список дорогих авто для целей налогообложения должен обновляться каждый год и до 1 марта публиковаться на интернет портале.  

На текущий год он выложен 28.02.2018 г. В списке содержится 1126 авто:

Читайте также  Как проверить налог на машину через интернет

556 различных моделей	по цене 3-5 миллионов рублей
387	по цене 5-10 миллионов рублей
108 моделей	стоимостью 10-15 миллионов рублей
75	дороже 15 миллионов рублей

С 2014г., когда в перечень было включено 189 автомобилей, произошел рост в пять раз. На такое расширение списка оказывает влияние:

• снижение курса рубля. Цены на машины устанавливаются в долларах, евро, а для расчета критерия уплаты налога на роскошь используется российский рубль;
• рост цен на автомобили, комплектующие, появление новых дорогостоящих моделей.

Определить, входит конкретный автомобиль в перечень Минпромторга или нет, можно по следующим указанным в нем признакам:

• Марка;
• Модель;
• Возраст;
• Тип и объем двигателя.

Для того, чтобы ИФНС, обязанная начислять налог на транспортные средства физлиц, применила повышенный тариф, нужно, чтобы совпали все 4 показателя.

Размер повышающих коэффициентов

Повышающие коэффициенты устанавливаются в главе 362 НК РФ. Они приведены в таблице:

№ п/п	Стоимость автомобиля по перечню Минпромторгамлн. руб.	Возраст ТСлет	Корректировка ставки налога в большую сторону
1	3.0 – 5.0	до 3-х	1.1
2	5.0 – 10.0	до 5-ти	2.0
3	10.0 -15.0	до 10-ти	3.0
4	15.0 и более	до 20-ти	3.0

Исчисление возраста ТС начинается со дня выпуска, отмеченного в техническом паспорте. За машину, оцениваемую от 3 до 5 миллионов, увеличенный налог будет выплачиваться в течение 3 лет, если собственник приобрел ее абсолютно новую. В дальнейшем отчисления следует рассчитывать по обычной ставке.

Если машина будет продана, новый владелец не должен платить налог на роскошь, потому что возраст автомобиля более 3 лет. Повышающая шкала выстроена так, что дольше всего увеличенную ставку будут применять владельцы самых дорогих марок.

Допустим, автолюбитель купил машину, цена которой у дилеров 5 миллионов, за 4.5 миллиона после двухлетней эксплуатации.  Ему придется еще три года рассчитывать налог по двойной ставке.

Как рассчитать налог

Чтобы узнать, какую сумму придется перечислить за свой автомобиль, рядовому автолюбителю нужно знать два показателя:

• мощность двигателя, измеряемая в л. с.;
• ставка налога в рублях за 1 л. с.

Владельцу дорогой иномарки понадобится еще повышающий коэффициент. Чтобы узнать ставку, нужно найти в интернете закон о транспортном налоге своего субъекта РФ. В НК РФ установлены ориентировочные ставки, которые региональные власти могут увеличить или уменьшить в 10 раз.

Самостоятельно

Можно самостоятельно, пользуясь статьей НК РФ, выполнить расчет налога на роскошь автомобилей в 2018 году. Допустим, владельцу BMW M2 стоимостью 3922000 руб. с мощностью двигателя 370 л.с., нужно заплатить налог на ТС за 2017 год. Автовладелец имеет московскую регистрацию. Машина выпущена в 2015 году.

В интернете нужно найти закон о транспортном налоге г. Москва № 33 от 09.07.2008 г. с изменениями и дополнениями. В ст.2 есть таблица с налоговыми ставками.

Для легковых машин с двигателем мощнее 250 л. с. московским правительством установлена годовая оплата за единицу мощности в 150 рублей. Увеличение 1.1.

Сумма налога:

150 × 370 × 1.1 = 61050 руб

Без налога на роскошь сумма бы составляла:

370 × 150 = 55500 руб

Можно рассчитать налог для владельца Rolls-Royce Dawn за 26500000 руб. выпуска 2016г., мощность двигателя 570 л. с. Владелец имеет московскую регистрацию. Повышающий коэффициент 3.0.

Сумма налога:

570 × 150 × 3 = 256500 руб

Без налога на роскошь 85500 руб. Можно предположить, что собственник Rolls-Royce Dawn зарегистрировал ее на свое имя 16.08.2017 г. В таком случае налог нужно начислить только за полные месяцы использования авто. Считать надо с сентября, август не включается, потому что регистрация произведена после 15-го.

Сумма налога:

570 × 150 × 3 ÷12 мес. × 4 мес. = 85500 руб

Все эти вычисления можно выполнить не вручную, а при помощи налогового калькулятора. Размещен он на сайте ФНС nalog.ru.

На главной странице нужно обязательно выбрать свой регион, потому что в этом случае программа сама возьмет ставки из нормативного акта выбранного субъекта РФ. На главной странице нужно пройти по вкладке «Все сервисы».

В большом перечне различных электронных сервисов, предлагаемых ИФНС для физических лиц, нужно выбрать «Калькулятор транспортного налога»

В открывшемся калькуляторе следует заполнить данные по своему автомобилю: мощность двигателя в лошадиных силах, марку, модель и год выпуска.

Последние три показателя вносятся только для автомобилей дороже 3 млн. руб. Можно заполнить сведения об автомобиле BMW, по которому производились расчеты вручную.

После нажатия на клавишу «Рассчитать» будет доступен результат. Сумма налога получилась такая же, как и в самостоятельных расчетах, хотя в калькуляторе онлайн выбран регион Санкт-Петербург. Значит, ставки налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л. с. в г. Москве и г. Санкт-Петербурге совпадают.

Можно произвести расчеты и для Rolls-Royce Dawn. Следует так же ввести все данные и нажать клавишу «Рассчитать».

В появившемся окне видно, что результат калькулятора так же совпадает с расчетами по формуле налоговой инспекции.

Суммы налога, особенно для автомобиля дороже 15 млн., получились большие, в том числе часть, добавленная благодаря повышающим коэффициентам. Но людям, которым хватило денег на приобретение и содержание роскошного транспортного средства, эти расходы не покажутся крупными.

Состоятельные граждане должны помогать своей стране и народу. Скоро налог на имущество будет рассчитываться от кадастровой стоимости, это увеличит налоговую нагрузку на обладателей элитной недвижимости.

по теме:

Источник: https://autouristpro.ru/raschet-naloga-na-roskosh-avtomobilja/

Налог на роскошь — что такое, расчет налога, список автомобилей

Какой налог на роскошь на автомобили в 2018 году? Калькулятор для расчета налога, список автомобилей в 2018 году.

Налог на роскошь — это дополнительный транспортный налог, взимаемый с владельцев очень дорогих машин.

Налог на роскошь рассчитывается путем умножения обычной ставки транспортного налога на повышающий коэффициент. Коэффициент зависит от стоимости и возраста машины и варьируется в пределах от 1.1 до 3.

Налог был введен в 2014 году и является инструментом снятия социальной напряженности. Количество машин, на который распространяется данная норма невелико, таким образом налог не существенно влияет на формирование бюджета страны.

Узнать, какие машины облагаются налогом на роскошь можно в нашей статье.

Что такое налог на роскошь?

Каждый владелец транспортного средства в России, в конце года обязан транспортный налог за свое авто. До 2014 года транспортный налог зависел только от двух показателей: от места регистрации автовладельца и лошадиных сил. С 2014 года добавился третий показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.

Теперь, владельцы автомобилей, чьи авто входят в список дорогих машин, платят увеличенный транспортный налог. Список автомобилей для которых применяется новая мера, составляется министерством промышленности и торговли. Заметим, что первоначально в этом списке было 190 моделей транспортных средств. Сейчас, на момент написания статьи, список разросся до 1126 моделей.

Из-за того, что данное увеличение транспортного налога применимо только для владельцев дорогих авто, в народе налог назвали «налогом на роскошь».

Какие автомобили попадают под налог на роскошь?

Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2018 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.

Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог.

Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн.

рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.

Список автомобилей

Список авто, на который может быть наложен повышенный транспортный налог обновляется каждый год.

Перечень автомобилей, которые попадают под налог на роскошь в 2018 году можно посмотреть тут.

Расчет налога на роскошь (таблица)

Чтобы рассчитать размер повышенного транспортного налога, или налога на роскошь, воспользуемся таблицей:

Средняя цена авто	С года выпуска прошло	Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. руб.	не более 1 года	1,5
от 3 до 5 млн. руб.	не более 2 лет	1,3
от 3 до 5 млн. руб.	не более 3 лет	1,1
от 5 до 10 млн. руб.	не более 5 лет	2
от 10 до 15 млн. руб.	не более 10 лет	3
свыше 15 млн. руб.	не более 20 лет	3

Как рассчитать налог на роскошь?

Найдите соответствующий повышающий коэффициент для вашего с учетом средней цены и возраста машины, перемножьте сумму транспортного налога на повышающий коэффициент. Получившаяся сумма равна налогу, который вы заплатите за свое авто в этом году.

Пример: Максим купил в 2018 году Audi Q7 quattro за 4,5 млн. рублей. Судя по таблице, Максим заплатит полуторную ставку транспортного налога в 2018 году.

Важно: на 4й год владения, Максим заплатит обычную ставку транспортного налога за свое авто, так — как в его случае, к такому авто уже не может быть применен повышающий коэффициент.

Средняя цена авто означает, что при подсчете будет браться средняя цена нового автомобиля за расчетный период.

Пример: В 2016 году было куплено авто за 3,5 млн. рублей, а в 2017 года цена авто резко подскочила — машина стала стоить 4 млн. рублей.

Так, при расчете налога за 2017 год, стоимость авто будет составлять (3,5 + 4)/2 , т.е. 3,75 млн. рублей. Данная методика означает, что к вашей машине может быть применен разный повышающий коэффициент.

Но чаще всего, цена автомобиля меняется не значительно и для расчета можно пользоваться данной таблицей.

Льготы на налог

Это может звучать нелогично, но и для владельцев дорогих авто могут быть применены льготы.

Льготы применяются для:

• Родителей многодетных семей;
• Инвалидов (независимо от присвоенной степени);
• Ветеранов Великой Отечественной войны;
• Участников боевых действий;
• Героев Российской Федерации и СССР.

Важно: Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

20 июля 2018

19 июля 2018

Источник: https://shtrafy-gibdd.ru/articles/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-v-2018-godu-raschet-naloga-i-spisok-avtomobilei