Как высчитывается налог на автомобиль

Как рассчитать транспортный налог на авто?

Транспортный налог — один из видов налогообложения, взимаемый за регистрацию транспортного средства. Размер транспортного налога зависит от региона и не регулируется государством в целом. Государство определяет только базовые понятия: что попадает под транспортный налог, когда и как транспортный налог уплачивается. Однако размер транспортного налога напрямую зависит от лошадиных сил транспорта.

В некоторых странах транспортного налога как такового не существует. Выплаты за автомобиль считаются дорожным налогом, налогом на имущество или даже частью «экологического налога».

В данной статье мы рассмотрим основные вопросы, касающиеся начисления и оплаты транспортного налога гражданам.

Кто платит?

Налогом облагаются любые транспортные средства: машины легковые и грузовые, лодки, самолеты, мотосани, яхты — в общем любое средство передвижения, имеющее мотор. Также налогообложению транспортным сбором облагаются средства, передвигающиеся с помощью буксира (например некоторые суда).

Налогом не облагаются следующие виды техники:

• Медицинский транспорт;
• Военные автомобили или автомобили органов государственной безопасности;
• Специальный транспорт (от тракторов до молоковозов);
• Промысловые суда, плавучие платформы, буровые платформы;
• Автомобили, находящиеся в угоне.

Кому автомобильный налог платить не нужно?

Автомобильным налогом не облагаются несколько категорий граждан, а именно:

• Герои СССР;
• Герои Российской Федерации;
• Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
• Участники и инвалиды ВОВ;
• Инвалиды всех категорий;
• Граждане пенсионного возраста частично (размер льготы определяется на региональном уровне).

Как рассчитать размер автомобильного налога с учетом лошадиных сил?

Правильный расчет транспортного налога

Для расчета размера транспортного налога нужно знать две вещи: региональные законы и мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Государством установлена лишь общая ставка относительно лошадиных сил. Коэффициент же к ней может быть увеличен или уменьшен, но не больше и не меньше чем в десять раз.

Таким образом в Москве размер транспортного налога будет значительно отличаться от налога в Омске или Владивостоке.

Рассмотрим пример: Гражданин обладает автомобилем мощностью 220 лошадиных сил. Согласно законодательству Алтайского края он должен заплатить 1100 рублей в месяц. Размер выплаты в Брянской области составит уже 1375 рублей. В Омске же за месяц придется отдать всего 825 рублей.

Чтобы рассчитать налог на автомобиль можно воспользоваться специальной программой. Называется она «Калькулятор транспортного налога». Калькуляторов транспортного налога множество.

Однако все они берут в учет только два параметра — регион и лошадиные силы. Этого может быть не достаточно, так как на размер налогообложения влияют так же его тип, стоимость, возраст.

Чем больше информации требует калькулятор, тем точнее результат он даст.

Как закон на роскошь влияет на налог на автомобиль?

Налог на автомобиль значительно возрастает, если стоимость машины превышает три миллиона. При этом коэффициент увеличения транспортного налога зависит от двух показателей: возраста автомобиля и его цены:

• На новые автомобили (не старше трех лет) стоимостью от трех до пяти миллионов рублей начисляется коэффициент в размере от 1,2 до 1,6;
• На автомобили стоимостью от пяти до десяти миллионов рублей не старше пяти лет накладывается дополнительный коэффициент 2;
• Коэффициент 3 начисляется в двух случаях: автомобиль стоит дороже пятнадцати миллионов и он не старше двадцати лет либо цена автомобиля от десяти до пятнадцати миллионов и его возраст менее 10 лет.

Как правильно оплачивать транспортные налоги?

Оплата транспортного налога

По квитанции ФНС

Налог оплачивается в обычном порядке по номеру квитанции.

Если квитанции нет

Первым шагом станет проверка наличия задолженностей. Сделать это можно на официальном сайте nalog.ru, в ближайшем отделении ФНС или на портале госуслуг. Там вы можете получить квитанцию в электронном виде. Её можно будет распечатать самостоятельно и оплатить в обычном порядке.

Через интернет

Оплатить налог можно не выходя из дома. Достаточно зарегистрироваться и авторизоваться на портале государственных услуг и оплатить транспортный налог с помощью перевода.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

С мая 2015 года введено одно очень важное правило. Если вам перестали приходить уведомления об оплате транспортного налога то вы должны самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию. Так же стоит поступить если вы только приобрели автомобиль. Если вы не сообщите об этом то вас ожидает штраф — пятая часть неуплаченного налога. В 2017 году это правило по-прежнему актуально.

Узнайте об имеющихся долгах по налогам за авто бесплатно через наш сервис

[dor-nalog-form]

Загрузка…

Источник: https://dtp.help/kak-rasschitat-transportnyj-nalog-na-avto.html

Расчёт транспортного налога (на легковой автомобиль)

В летний период в почтовые ящики владельцев транспортных средств полетят «письма счастья» – налоговые уведомления из Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим расчёт транспортного налога на примере налога на автомобиль и проверим правильность его начисления.

Транспортный налог – это обязательный платёж, взимаемый налоговыми органами с владельцев транспортных средств, и относится к региональным налогам и сборам. Собирается этот налог в региональный бюджет и используется субъектом Российской Федерации для покрытия расходов региона (области, края, республики).

Налог устанавливается налоговым кодексом и законами субъекта Российской Федерации. В России на сегодняшний день насчитывается 85 субъектов и в каждом из них могут быть абсолютно разные ставки налога. В налоговом кодексе указаны общероссийские налоговые ставки. Например, для легковых автомобилей ставки налога следующие:

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5,0
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15,0

Законодательные органы субъекта РФ имеют право установить свои налоговые ставки, но увеличить или уменьшить ставку можно не более чем в 10 раз. Однако, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, ограничение на уменьшение налога не действует.

То есть субъекты Российской Федерации могут совсем освободить владельцев таких транспортных средств от уплаты налога, как например это сделано в Ненецком и Ханты-Мансийском АО и Чеченской Республике.

В Свердловской и Оренбургской области освобождены от уплаты транспортного налога все владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с.

, а также в Кабардино-Балкарии, если автомобилю с даты выпуска больше 10 лет.

Если субъекты РФ не установили свои налоговые ставки, то по умолчанию налог рассчитывается по ставкам указанным в налоговом кодексе РФ.
Формула для расчёта налога на автомобиль имеет вид:

где

t – число месяцев владения,

Y – число месяцев в году.

Пример 1

Допустим, 5 июня 2014 года Вы продали свой легковой автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 мощностью 70 л.с. и 25 июня приобрели и зарегистрировали Lada (ВАЗ) Largus мощностью 105 л.с.

Со 2 мая 2014 года на основании закона РФ от 2 апреля 2014 года №52-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ» Вы обязаны самостоятельно сообщить в налоговую службу о наличии транспортного средства в Вашей собственности.

После этого налоговая служба насчитывает Вам налог и присылает уведомление о сумме и сроках его уплаты. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно. В противном случае Вас ожидает штраф в размере 20 % от суммы задолженности за прошедший период.

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) 2109 равно 6 (с января по июнь).

Количество месяцев владения Lada (ВАЗ) Largus равно 7 (с июня по декабрь).

Рассчитаем, какие налоги Вы заплатите, если

— Вы житель Москвы:

Ставка транспортного налога в Москве за 2014 год

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно	25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно	35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно	45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно	65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 1951 рубль (с 1 января 2014 года на основании Федерального закона от 23.07.2013 г. № 248-ФЗ величина налога округляется до целых рублей).

Однако в Москве на автомобили мощностью до 70 л. с. включительно действует 100% льгота за одно транспортное средство. Следовательно, налог придётся платить только за автомобиль Lada (ВАЗ) Largus равный 1531 рубль.

— Вы житель Свердловской области:

Ставка транспортного налога в Свердловской области за 2014 год

Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	9,4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	32,7
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	49,6
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	99,2

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) 2109 будет равна:

Читайте также  Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Сумма налога за 2014 год на автомобиль Lada (ВАЗ) Largus будет равна:

Таким образом, общая сумма налога 756 рублей (округляется до рублей).

В Москве, в Свердловской области, как и во всех других регионах, существуют свои льготы. Перечень льгот в Вашем регионе уточните в налоговой инспекции Вашего города.

Пример 2

14 января 2014 года Вы стали владельцем и зарегистрировали BMW X5 M F15 M мощностью 450 л.с. 2013 года выпуска, а 14 февраля 2014 года его продали (сняли с учёта).

Считается, что Вы владели автомобилем 2 месяца (январь и февраль принимаются за целые месяцы).

Кроме того, так как автомобиль дорогостоящий (стоимостью от 3 млн. руб.) Вы будете нести повышенную налоговую нагрузку в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 214-ФЗ «О внесении изменений в статью 362 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

«Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

1,3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.»

Перечень, состоящий из 184 дорогостоящих автомобилей можно найти на сайте Министерства промышленности и торговли РФ. Где можно проверить попадает ли Ваш автомобиль под этот закон.

Рассчитаем, какой транспортный налог Вы заплатите в 2015 году, если

— Вы житель Москвы:

где k – повышающий коэффициент, равный в нашем примере 1,3.

В 2015 году Вам придётся заплатить налог в размере 14 625 рублей за 2014 год.

— Вы житель Свердловской области:

Итак, не ранее 1 ноября 2015 года Вы должны будете заплатить 9 672 рубля либо в отделение банка, либо воспользоваться интернет сервисом банков-партнёров Федеральной налоговой службы РФ.

Примечание: В 1кВт = 1,35962 л.с.

Источник: http://ecson.ru/detail/post/raschyot-transportnogo-naloga-na-legkovoy-avtomobil/

Как правильно рассчитать налог на авто: калькулятор и способы расчета

Каждый обладатель зарегистрированного транспортного средства, обязан оплачивать налог на него, т. к. транспорт является объектом налогообложения. В связи с периодическими изменениями в сумме к оплате, у владельцев появляется желание рассчитать налог на авто самостоятельно.

Чтобы избежать штрафных санкций и неприятных сюрпризов необходимо ознакомиться с принципами работы системы транспортного налогообложения и понять суть транспортного налога. На законных основаниях, согласно НК РФ ст.

№ 358 ряд транспортных средств освобождены от уплаты налога.

Транспортные средства, не обремененные уплатой налога:

• весельные и моторные лодки (если мощность двигателя меньше пяти л.с);
• оборудованные специально для инвалидов легковые авто, (если мощность не составляет больше чем 100 л.с.). Речь идет только о том личном транспорте, который приобретен (получен) при содействии органов соц. защиты, в порядке, прописанном в законе;
• морские, речные суда (промысловые);
• грузовые, пассажирские суда ( речные и морские), которые используются юр. лицами или частными предпринимателями для основной деятельности: грузовых, пассажирских перевозок;
• комбайны, тракторы и спец. средства транспорта, которые являются собственностью сельскохозяйственных объединений и используются для выполнения работ, связанных с производством сельхоз продукции;
• транспорт, который находится в управлении органов исполнительной власти, военизированных структурах;
• авто в розыске;
• вертолеты, самолеты из арсенала медицинской службы;
• суда, которые внесены в международный реестр РФ.

Как рассчитать транспортный налог на авто

Принцип определения суммы налоговых обязательств, т.е. рассчитать транспортный налог на автомобиль можно по упрощенной схеме:
ставка налога * количество лошадиных сил двигателя = сумма к оплате

Для расчетов суммы транспортного налога в НК предусмотрена таблица:

Уровень мощности двигателя	налог за 1 л.с.
< 100 л.с.	2,5
100-150 л.с.150-200 л.с.	3,55
200-250 л.с.	7,5
>250 л.с.	15

По своему разумению законодательная власть каждого региона может вносить коррективы в данную таблицу, это говорит о том, что налог на идентичные машины может отличаться. Рассчитать транспортный налог онлайн вам поможет калькулятор ниже.

Чтобы расчеты были наиболее точными, рекомендуется уточнять какова налоговая ставка по транспортному налогу именно в вашем регионе.

Начисления идут в соответствии с фактической мощностью двигателя, которая указана в тех. паспорте авто. Если владельцем произведена замена двигателя, на нем лежит ответственность за оформление изменений в соответствующей документации. Делается это посредством написания заявления и обращения в отдел ГИБДД.

При переходе прав собственности на машину от одного владельца к следующему, то оплачивать транспортный сбор должны обе стороны, если регистрационная операция произведена в течение месяца.

Месяц, в течение которого оформляется переход права собственности, округляют до полного. Это касается обеих сторон. Данная особенность засвидетельствована в НК ст. № 362.

Оформление прав собственности в начале последующего месяца поможет избежать дополнительных растрат, которые связанны с выплатой транспортного сбора.

Рассчитываем налог на авто в 2017 году калькулятор:

Налог для физических лиц

Транспортную пошлину необходимо выплачивать не только исключительно на легковые авто, но и на любые другие транспортные средства, не внесенные в разряд исключений, оснащенные двигателем.

Рассчитать налог на автомобиль можно также с помощью представленной выше формулы.

В случае, если сумма платежа, рассчитанного вами, не совпала с данными уведомления налоговой, стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрирования транспорта за разъяснениями.

Налог для юридических лиц

Сбор просчитывается аналогично, как и для физических лиц, однако с некоторыми особенностями: присутствуют ежеквартальные отчетные периоды, которые определяются для авансовых платежей. Авансовый вариант оплаты налога может не быть установлен. Данный порядок зависит от решения властей региона.

Особенности порядка исчисления. Физические лица уплачивают налог на транспортное средство по расчету налоговой службы, юридические субъекты должны рассчитывать эту сумму лично, как и сумму авансовых взносов.

Порядок уплаты

Юр. лица могут осуществлять платежи по налогу на транспортное средство следующим образом:

• вместе с внесением авансового платежа;
• единовременным платежом, при этом, не осуществляя авансовый платеж.

Если работает система авансовых взносов, транспортный сбор вносят в сумме 1/4 от общего платежа. К моменту окончания налогового периода, юр. лица дополнительно вносят недостающую сумму авансовых платежей. Если авансовые платежи не установлены, то уплата налога стандартно производится разовым платежом.

Источник: http://enjoy-cars.ru/live/zakoni-i-gibdd/kak-rasschitat-transportnyiy-nalog.html

Как начисляется транспортный налог на машину в 2023 году

Ежегодно тысячи людей приобретают автомобиль. Покупая машину, практически все смотрят на мощность двигателя в связи с тем, что это первоочередной фактор, влияющий на величину транспортного налога. Поэтому, прежде чем осуществлять покупку, нужно знать, как правильно рассчитывается транспортный налог и от чего он зависит.

В соответствии со статьей 28 главы 2 НК РФ, уплачивать налог данного типа обязаны все граждане – физические и юридические лица. Обязательное условие – владение транспортным средством (ТС). К налогооблагаемым видам стоит отнести:

• автомобили любого производства;
• мотоциклы;
• мотороллеры;
• автобусы;
• иные самоходные ТС, в том числе на пневматическом и гусеничном ходу;
• вертолетные ТС и самолеты;
• теплоходные сооружения, яхты и иные парусные суда;
• снегоходные сооружения и катера;
• моторные лодки и мотосани, в том числе и гидроциклы;
• иные воздушные и несамоходные средства, поставленные на учет в соответствии с нормами РФ.

Произвести расчеты за текущий налоговый период можно как самостоятельно, так и при помощи калькулятора. Последний представлен на сайте Налоговой службы nalog.ru, достаточно вбить свой регион проживания.

Не подлежат налогообложению следующие объекты:

• моторные лодки с мощностью, не превышающей 5 л.с.;
• весельные лодки;
• легковые автомобили (ЛА), которые используются инвалидами;
• ЛА с мощностью менее 100 л.с., которые приобретены через социальную защиту;
• морские и речные суда, используемые для промысла;
• тракторы и комбайны, остальные транспортные средства, используемые для сельскохозяйственной деятельности;
• все транспортные средства, которые находятся в розыске с подтверждающими документами.

При этом собственник обязуется уплачивать транспортные налог вне зависимости от эксплуатации. Для снятия с себя обязательств собственник обязан снять транспортное средство с государственной регистрации.

Срок эксплуатации определяется в месяцах за календарный год. Если транспортное средство было куплено 15 апреля, а продано 20 мая, то берется в расчет два полных месяца.

Повышающий коэффициент также регламентируется в конкретном регионе и назначается на автомобили, стоимость которых выше 3 миллионов рублей.

Существует также несколько категорий лиц, которые вправе рассчитывать на льготы по уплате транспортного налога. Налог не уплачивается в случае, если собственник является:

• пенсионером;
• ветераном;
• инвалидом;
• членом многодетной семьи;
• собственником маломощного транспортного средства.

Если у собственника несколько транспортных средств, то льготу он получает только по одному виду.

Для физических лиц

В соответствии с поправками в статье 361 Налогового кодекса, ставка для расчета транспортного налога несколько снизилась для физических лиц. Для расчета берется показатель ЛА – легковой автомобиль, А – автобусы, ГА – грузовые автомобили, М – мотоциклы. Теперь ставка в рублях равна:

1. ЛА до 100 (мощность) – 2,5.
2. ЛА до 150 (мощность) – 3,5.
3. ЛА до 200 (мощность) – 5.
4. ЛА до 250 (мощность) – 7.
5. ЛА от 250 (мощность) – 15.
6. М и мотороллер до 20 (мощность) – 1.
7. М и мотороллер до 35 (мощность) – 2.
8. М и мотороллер от 35 (мощность) – 5.
9. А с мощностью до 200 (мощность) – 5.
10. А с мощностью от 200 (мощность) – 10.
11. ГА до 100 (мощность) – 2,5.
12. ГА до 150 (мощность) – 4.
13. ГА до 200 (мощность) – 5.
14. ГА от 200 (мощность) – 8,5.
15. Снегоход до 50 (мощность) – 2,5. От 50 л.с. – 5.
16. Катер и иные ТС до 100 (мощность) – 20. Свыше – 40.
17. Гидроцикл до 100 (мощность) – 25. Свыше – 50.

Представленные ставки действуют для физических лиц, они зафиксированы в законодательстве. Регионы вправе пересматривать коэффициенты как в большую, так и в меньшую сторону.

В некоторых случаях региональное правительство может изменять показатели коэффициентов в зависимости от необходимых затрат. Но превышение показателей не может быть свыше десятикратного размера как в меньшую сторону, так и в большую.

Рассчитать правильно налог возможно только после ознакомления с правовыми актами, представленными в регионе проживания.

Как правильно рассчитывать транспортный налог для физического лица? Если автомобиль был продан в конкретном месяце, то этот полный срок оплачивает продавец.

Расчет производится по следующим формулам:

Н= НС * НБ, или

Н = НС * лошадиные силы, или

Н = НС * лошадиные силы * срок эксплуатации / 12, или

Н = НС * валовая вместимость (в т), или

Н = НС * сила тяги (в кг), где

Н – налог, НС – налоговая ставка, НБ – налоговая база.

Оплата производится после предоставления уведомления от налоговой службы, просмотреть которое можно по месту регистрации. Осуществляется уплата физическими лицами не позднее начала октября, следующим за отчетным периодом. Например, за 2018 год уплачивается налог в 2019.

Читайте также  Транспортный налог где посмотреть долги

Оплатить транспортный налог можно в личном кабинете на портале Госуслуг www.gosuslugi.ru или по указанным в письме реквизитам через терминал Сбербанка. Если в установленный период письмо до налогоплательщика не дошло, то необходимо самостоятельно посетить налоговый орган и узнать сумму.

Если налогоплательщик видит какие-то неточности в уведомление, то он должен незамедлительно обратиться в государственный орган по месту пребывания. Вместе с этим пишется заявление и прикрепляются подтверждающие документы.

При ненадлежащем исполнении своих обязательств, к налогоплательщику вправе применить санкции. Данные штрафы описаны в статьях 51, 75 и 22 Налогового кодекса, за просрочку начисляется 1/300 ставки рефинансирования за каждый день.

Для юридических лиц

Налоговый кодекс обязывает всех юридических лиц рассчитывать транспортный налог самостоятельно и отражать это в декларации. Сумма к уплате рассчитывается по каждому конкретному виду транспорта отдельно, включает множество особенностей, которые в конечном итоге повышают сумму налога.

Формируется платеж исходя из произведения налоговой базы, которая находится в соответствии с параметрами ТС, и конкретной ставки региона. Последняя бывает как базовая, так и региональная.

Для дорогостоящих транспортных средств действуют повышающие коэффициенты:

• выпуск 2012-2013 при цене 3-5 млн. рублей – 1,1 руб./л.с.;
• выпуск 2014 при цене 3-5 млн. рублей – 1,3 руб./л.с.;
• выпуск с 2016 при цене 3-5 млн. рублей – 1,5 руб./л.с.;
• выпуск 2009 при цене 5-10 млн. рублей – 2 руб./л.с.;
• выпуск 2005 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.;
• выпуск 1995 при цене 5-10 млн. рублей – 3 руб./л.с.

Все расчеты проводятся как самостоятельно, так и при помощи калькулятора, при этом дробные цифры (копейки) округляются до рублей. Такое требование выдвигается Федеральным законом №248 от 23 июля 2013 года. Для подсчета нужно использовать формулу:

Транспортный налог = ставка * база * T * V, где

ставка берется по коэффициенту, действующему в конкретном регионе, база – из ПТС (лошадиные силы), Т – срок эксплуатации, Y – количество месяцев в отчетном году.

В случае повышающего коэффициента нужно в конце формулы умножить на показатель, в соответствии с вышеуказанной таблицей.

Как рассчитать транспортный налог? Подробности — на видео.

Налоговая база – основа, которая берется для расчета налога. Например, для налога на добавленную стоимость берется за основу торговая наценка. Многие граждане путают налоговую базу и объект налогообложения. Но стоит помнить, что объект – то, что подлежит налогообложению, а база – за счет чего рассчитывается налог.

В данном случае объект – транспортное средство, а база – мощность, то есть лошадиные силы. Чем больше мощность, тем больше денежных средств уплатит собственник. Но мощность – это не единственный показатель. Если ее нельзя определить, то за базу берется объем и вес ТС.

Часто налоговая база указана производителем в книге по эксплуатации. В этом случае нужно только вписать показатель в декларацию.

Определяется она следующим образом:

• автомобиль, автобус и иные транспортные средства водного и наземного типа – мощность мотора в лошадиных силах;
• самолет – изометрическая тяга в режиме взлета в кгс.;
• иные ТС воздушного уровня с изотермической тягой;
• водные ТС без двигателя – валовая вместимость в регистровых тоннах.

В случае, когда в документации исчисление происходит в кВт, нужно самостоятельно перевести этот показатель в лошадиные силы.

Формула для расчета

Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

H = CтН * Рб * (КопМб / 12), где

Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

Пример. В марте 2016 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2016). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2016 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2017 году по итогам 2016 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль — полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

То есть, в первом случае владелец заплатит:

10 * 70 * 6 / 12 = 350 руб.

Во втором:

10 * 80 * 4 / 12 = 267 руб.

В итоге получается:

267 + 350 = 617 руб.

Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

От чего зависит

Налог уплачивается с транспортного средства, которое оборудовано двигателем. Расчет при этом происходит с каждой лошадиной силы. Для ознакомления с суммой, необходимой к уплате, нужно знать следующие сведения:

• налоговая ставка в конкретном регионе;
• количество лошадиных сил;
• срок эксплуатации в месяцах;
• повышающий коэффициент для роскошного автомобиля.

Налоговая ставка устанавливается в конкретном регионе и зависит от объема двигателя, экологического класса и года выпуска транспортного средства.

Налоговая база устанавливается в зависимости от типа автомобиля. Найти данные сведения можно в паспорте транспортного средства или СТС.

Уплата транспортного налога – обязанность каждого человека. Поэтому ежегодно стоит самостоятельно просчитывать сумму к уплате, а не ждать уведомления от Налоговой службы. Нужно уплачивать налог в срок, иначе, согласно законодательству, последуют штрафные санкции с ежедневным начислением на основную сумму долга. Оплатить можно через портал Госуслуг и в терминале Сбербанка.

Категории льгот на транспорт озвучены в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/transportnyj-nalog/kak-nachislyaetsya-na-mashinu.html

Как правильно рассчитать транспортный налог на автомобиль

Всем автовладельцам привет! Сегодня тема точно для вас, поскольку говорить мы будем о том, как рассчитать транспортный налог. Задача не самая сложная, но не все знают об ее особенностях.

Как вы знаете, физическому лицу требуется оплачивать транспортный налог (ТН) в соответствии с действующим законодательством, за год эксплуатации. Аналогичные правила действуют для юридических лиц.

Автомобилисту важно знать, какая сумма предусматривается в качестве налогообложения его машины. Причем для этого не обязательно идти в организации и узнавать, как правильно рассчитать стоимость за неполный год, за квартах или неполный месяц. Многие используют специальный калькулятор, коих в сети великое множество.

Не все доверяют этим онлайн инструментам, дожидаясь платежки из налоговой с целью осуществить с ней расчет за свою машину. Действительно, делать авансовый перевод на год вперед не все хотят. Проще дождаться официальной квитанции с точной суммой.

Но иногда лучше знать про нюансы расчета. Особенно это полезно, когда вы собираетесь приобретать машину, и вам хочется иметь сведения о том, сколько за ее содержание придется платить. Есть специальная формула. Но к ней идут некоторые уточнения, которые и становятся главной проблемой при попытке самостоятельно подсчитать налоги.

Правила подсчетов

Мы будем говорить про такое транспортное средство как автомобиль. Да, рассчитать ставку иногда нужно на катер, на грузовик или на трактор. Кстати, напишите насчет грузового автомобиля, если у кого есть опыт оплаты налогов за него. Сколько стоит и какие есть особенности.

Сумма налога всегда зависит от двух ключевых факторов. Это мощность мотора, то есть количество лошадиных сил, и регион, где вы живете. Есть такое понятие как повышающий коэффициент. Но о нем чуть позже.

Как в 2017, так и в 2018 году действуют официальные ставки, которые определяются налоговым кодексом нашей страны.

• За 1 лошадку платят по 2,5 рубля те, у кого двигатель имеет не более 100 лошадиных сил;
• По 3,5 рублей предусмотрено на машину с мощностью в диапазоне от 100 до 150 лошадок;
• Вы будете платить по 5 рублей за 1 л.с., если под капотом скрывается 150-200 лошадиных сил;
• 7,5 рубля предстоит отдавать, когда мотор выдает от 200 до 250 лошадок;
• И ставка в 15 рублей действует на движки более 250 л.с.

Вот такая незамысловатая таблица ставок на автомобиль действует согласно налоговому кодексу. Приведем простой пример. У вас есть машина мощностью 125 л.с. Тогда вы попадаете в группу по 3,5 р. за 1 л.с. А потому налог составит 437,5 рублей.

Все сведения об уплате заносятся в налоговую базу. Потому не стоит затягивать с оплатой. Расчет ведется по году, если вы владеете авто более 1 года. Если машина в вашей собственности меньше 12 месяцев, тогда расчет делается помесячно. Сколько за квартал, к примеру, набежит, столько и заплатите.

Региональные ставки

Казалось бы, все просто. Взял количество лошадок, умножил на ставку, и все. Потому многие уверены, что в Москве платят столько же, сколько в Волоколамске или где-то на Забайкалье.

Но это не так. Существует такая поправка в законодательстве, согласно которой каждый регион на свое усмотрение имеет право увеличивать или же повышать стандартные ставки.

Существуют отдельные регионы, где за машину до 150 л.с. платить не нужно. А есть и те, где даже за 100 л.с. приходится платить по ставке в 25 рублей за одну лошадку.

Это актуально для Башкортостана, Вологодской, Сахалинской области и Пермского края. При этом самые невысокие ставки действуют на Чукотке, в Коми, Красноярском крае, Калининградской области и пр.

Вы удивитесь, но там автомобилисты платят по 5-6 рублей за одну лошадку.

Дорогие автомобили

Если у вас дорогая машина, рассчитывать на льготы вряд ли приходится. Дорогостоящие авто попадают уже под действие повышающего налогового коэффициента на роскошь.

На сайте Минпромторга есть список, куда входят все машины, которые в настоящий момент считаются роскошными, скажем так. И этот список регулярно меняется, дополняется все новыми и новыми моделями.

Только в 2018 году перечень увеличился в полтора раза по сравнению с 2018 годом. Виной тому курс рубля и увеличенная цена на машины.

Суммарно в списках присутствует почти 280 моделей:

• Ранее машин стоимостью 3-5 млн. рублей в перечне было 100. Теперь их там 165. Повышающие коэффициенты составляют 1,1, а также 1,3 и 1,5 для авто возрастом до 3, 1-2 и до 1 года соответственно;
• Машины стоимостью 5-10 миллионов в списке представлены 72 единицами моделей. Если автомобилю менее 5 лет, то на него действует повышающий коэффициент 2;
• Автомобилей по цене 10-15 млн. рублей в списке теперь 17. Если ТС до 3 лет, придется платить в 3 раза больше стандартной ставки;
• Для машин более 15 млн. рублей в течение 20 лет действует трехкратный повышающий коэффициент.

То есть чем старше ваша дорогая машина, тем меньше за нее придется платить. Постепенно некогда люксовые авто выпадают из списка, поскольку модели стареют, и их рыночная стоимость падает.

Как не платить

Теперь к вопросу о том, можно ли не платить налог и как это сделать. Ведь регулярное начисление пени нравится не всем, потому многие задумываются над вопросом минимизации любых затрат на содержание своего транспортного средства.

Если у вас дорогая машина, попадающая в список с увеличивающим коэффициентом, законный путей для обхода налога нет. А вот для владельцев средних и недорогих машин есть свои варианты.

• Многодетная семья. Автомобили можно оформить на члена семьи, которая считается многодетной, то есть несовершеннолетних детей в ней от 3 и больше. Тогда налог не действует, вне зависимости от мощности машины;
• Пенсионеры. Для пенсионера есть свои привилегии и льготы. Здесь речь идет о ветеранах труда, инвалидах и пр. Но тут есть свои ограничения. А именно лимит в 150 лошадиных сил, выше которых льготы уже отменяются;
• Дефорсировка. Суть в том, чтобы снизить количество лошадиных сил у двигателя. Для этого проводится специальная процедура через официальных дилеров с подачей заявления в автоинспекцию. Занизив мощность, вы будете платить меньше. Стоит оно того или нет, решать вам.

Читайте также  Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

То есть сделать самостоятельные подсчеты не сложно. Для этого достаточно знать о мощности своей машины и региональной ставке. В остальном простая математика и доступный ответ на ваш вопрос.

Хочу уточнить. Вообще автовладельцам должны приходить письма из налоговой службы. Но они могут не приходить долгое время. А долги накапливаются. Здесь не советую ждать и пытаться оправдываться отсутствием писем. Лучше сами идите в инспекцию и оплачивайте налог. Если у вас соберется долг более 10 тысяч рублей, вы не сможете выехать в другую страну, а также получите другую головную боль.

На этом у меня все! Всем спасибо за внимание!

Подписывайтесь, задавайте вопросы, оставляйте комментарии и оставайтесь с нами!

Спасибо за прочтение! Пожалуйста, оцените статью

Загрузка…

Источник: https://pricep-vlg.ru/instruktsii/transportnyy-nalog-na-avtomobil/

Расчет налога на авто — онлайн калькулятор расчета по лошадиным силам

Транспортный налог – это обязательный региональный платеж, осуществляемый владельцем транспортного средства: автомобиля, грузовой машины, мотоцикла, парохода, яхты, катера, снегохода и других.

Мы предоставляем возможность очень легко посчитать транспортный нало для вашего автомобиля, а также поможем разобраться в нюансах в расчета.

Учетные факторы для расчета

1. Место регистрации транспортного средства. В каждом регионе действует своя налоговая ставка на авто.
2. Категория транспорта: легковой автомобиль, автобус, катер и другие.
3. Какое количество времени данное ТС находится у владельца. В расчет берутся только целые месяцы владения со дня регистрации автомобиля.
4. Степень амортизации машины. Расчет ведется с даты выпуска ТС.
5. Количество лошадиных сил.

   Чем больше мощность двигателя, тем выше сумма налога.

Правила и нормы по оплате

1. Индивидуальные предприниматели, юридические лица обязаны оплатить транспортный налог не позднее пятого февраля, который следует за прошлым финансовым годом;
2. Физические лица обязаны уплатить налог не позднее 1 июля, который следует за прошлым финансовым годом;
3. Если сумма уплаты составила, например, 138,56 рублей, то при оплате копейки округляются до рубля, то есть необходимо будет заплатить 139 рублей, то же касается и 50 копеек. А если копеек составляет менее 50, например, 138,43 рублей, то округляется в меньшую стоимость, то есть заплатить надо будет 137 рублей;
4. Если была совершена переплата, то вернуть сумму переплаты можно либо по заявлению в налоговую инспекцию, либо оставить эту часть на следующий налоговый год.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Лошадиными силами принято исчислять мощность двигателя машины. Именно лошадиными силами исчисляется налог на автомобиль. Если мощность двигателя указана в киловаттах, ее необходимо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1, 35962 лошадиной силы.

Для того чтобы рассчитать лошадиную силу необходимо воспользоваться следующей формулой:

1 л. силу*кВт = л. силы

Пример: легковой автомобиль мощностью 130 кВт. Для того чтобы заплатить транспортный налог необходимо 1,35962 Л. сил* 130 кВт = 176,75 лошадиных сил.

Заметьте, при расчете лошадиных сил помимо основного числа в расчет берутся две первые цифры после запятой и не более.

Данные ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства

Если так получилось, что данные в паспорте транспортного средства, не совпадают с реальными техническим характеристиками автомобиля, то необходимо будет:

1. Обратиться с заявлением в специализированную организацию или фирму – производителя машины, которая проведет независимую экспертизу автомобиля.
2. Если в следствии выяснится, что и правда, данные не сходятся, то с выпиской или заключением от фирмы необходимо направиться в регистрирующий орган, где вам произведут замену данных и автоматически передадут измененные данные в налоговый орган.
3. И уже на основе новых данных налоговая служба произведет перерасчет данных.

Налоговый орган не может вносить изменения в документальные данные автомобиля! Этим занимается только регистрирующий орган.

Формула расчета транспортного средства

Налог рассчитывается с каждой лошадиной силы по формуле:

Годовая региональная налоговая ставка * мощность двигателя, то есть лошадиные силы * время владения автомобилем, то есть количество месяцев.

Пример:

• Иностранный автомобиль Subaru Impreza.
• Количество лошадиных сил -214 л. с.
• В собственности находится 11 месяцев.
• Налоговая ставка 7 рублей.

Исходя из формулы налога:

7 * 214 л. с. * 11 = 1509 рублей в год

Как найти налоговую ставку

Необходимо знать номер региона. Он находится в:

• Регистрационном номере автомобиля – Т 371 ВЕ 42. Именно цифра 42 и является регионом. В данном случае это Кемеровская область;
• Вашем ИНН. Именно две первые цифры будут являться номерами вашего региона 420000000000. Именно цифра 42 является регионом;
• Можно воспользоваться картой с обозначением номеров региона;

Для того что бы найти региональную ставку на транспортный налог необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы www.nalog.ru и выбрать интересующий вас регион;

• затем прокрутить главную страницу вниз и выбрать действующие в РФ налоги и сборы;
• после перехода в раздел действующие в РФ налоги и сборы выбрать региональные налоги физическим лицам и индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам;
• и дальше, в данном случае мы выбрали региональные налоги физическим лицам, сайт направляет на следующую страницу, где мы выбираем пункт уплата налога и нажимаем перейти;
• сайт переправляет нас на страницу справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам, где мы выбираем вид налога, соответственно транспортный налог, интересующий нас год, на сегодняшний день актуальным будет 2014 год, еще раз проверяем, что у нас указан важный для вас регион, в данном случае это 42 регион Кемеровская область и нажимаем найти;
• сайт выдает нам документ, и нажимаем подробнее;
• и сайт переправляет нас на справочную информацию о ставках и льготах по имущественному налогу;

Всю информацию по всем регионам без труда можно найти на сайте налоговой службы, главное, корректно задать параметры поиска.

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению

Перечень транспортных средств не подлежащие налогообложению перечислены в Налоговом кодексе РФ статье 358:

1. Лодки с двигателем мощностью не более пяти лошадиных сил.
2. Не распространяется налог на переделанные автомобили для инвалидов, а также те машины, которые куплены или подарены за счет органов социальной защиты, и имеют мощность не более 100 лошадиных сил.
3. Промысловые морские и речные суда.
4. Транспортные средства, которые находятся во владении юридического лица или частного предпринимателя, работа которых связана именно с перевозками грузов или людей.
5. Все виды сельскохозяйственного транспорта, владение которых относится к товаропроизводителям и способных зарабатывать с помощь этой техники.
6. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
7. Освобождаются от уплаты налога владельцы, транспортные средства которых находятся в угоне. Для этого, необходимо обратиться в уполномоченные органы для подтверждения этого факта. Налог не платится лишь за тот период, который автомобиль находился в угоне.
8. Самолеты и вертолеты, находящиеся во владении медицинской и спасательной службы.
9. Плавучие транспортные средства, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
10. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Особенности

Должен ли рассчитываться налог, если автомобиль находится в угоне?

• Если транспортное средство находится в угоне, то владельцу необходимо предоставить выписку из отдела внутренних дел в налоговую службу по месту регистрации, с указанием даты угона автомобиля. В таком случае транспортный налог будет начислен лишь за тот период, когда машина находилась во владении лица.
• При случае возврата транспортного средства прежнему владельцу, налог начисляется с даты возвращения автомобиля.

Должен ли рассчитываться налог с разбитого и не эксплуатируемого автомобиля?

Этот вопрос регулирует письмо Министерство финансов от 31.08.2011 года.

• Вне зависимости от того, разбит ли автомобиль или не находится на эксплуатации, а подлежит ремонту, или же право вождения на данном автомобиле передано другому, собственник обязан уплачивать годовой взнос в налоговую службу. Основанием отказа от уплаты считается лишь снятие транспортного средства с учета владельца в ГИБДД.

Кто рассчитывает сумму

• Рассчитывается налоговыми органами исход из сведений, поданных регистрирующими органами.
• Будет рассчитан исходя из категории автомобиля, лошадиных сил машины, время пользования, и годовой ставки отдельного региона в России. У каждого субъекта свои ставки по транспортному налогу. Этим вопросом занимаются местные органы.
• При расчете также учитываются льготы.
• Вопрос налогообложения субъектов регулируется статьей 361 Налогового кодекса Российской федерации.
• Годовые налоговые ставки по решению региона могут быть увеличены или уменьшены раз в год, но не более чем в десять раз.

К примеру, в Законе Кемеровской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 года и в редакции Закона Кемеровской области 02.06.

2011 указывается, что налог на легковой автомобиль с максимальным значением мощности составит 8 рублей за месяц пользования автомобилем как для физического, так и юридического лица.

Срок уплаты налога для физического лица не позднее первого октября 2015 года, а для юридических лиц предусмотрены обязательные авансовые платежи не позднее первого числа второго месяца следующим за истекшим налоговым периодом.

А вот Закон Московской области «О транспортном налоге в Московской области» от 21.11.2003 гласит, что для легковых автомобилей с лошадиными силами до 100 транспортный налог составит 7 рублей, то есть на один рубль меньше.

Сахалинский закон о транспортном налоге предлагает своим сахалинцам уплачивать транспортный налог в размере 25 рублей для легковых машин, с мощностью автомобиля до 100 лошадиных сил.

Льготы при уплате

Льготы по оплате транспортного средства также находятся в компетенции субъектов Российской Федерации. Именно они устанавливают, кто может иметь исключения по транспортному налогу.

Для того чтобы воспользоваться льготами, лицу необходимо своевременно падать пакет документов в налоговую организацию, которые будут являться основанием для предоставления льгот.

Большинство регионов предлагают льготы для определенных граждан:

• инвалиды первой, второй и третьей группы;
• Ветераны Великой Отечественной Войны;
• детские дома;
• реабилитационные центры;
• учреждения с медицинской лицензией;
• автошколы, осуществляющие подготовку водителей категории В;
• организации инвалидов.

Чем грозит неуплата

Уклонение уплаты транспортного налога преследуется по закону и решается через суд. А любой суд признает взыскать задолженность через приставов, которые могут:

• заблокировать все счета в банках (даже те, по которым вы платите кредит);
• наложить запрет на совершение регистрационных действий с движимым и недвижимым имуществом должника;
• значить налоговую проверку;
• начислить пеню за неуплату;
• удержание суммы долга с зарплаты;
• наложение запрета на выезд из страны.

Транспортный налог на автомобиль не является единым по всей территории Российской Федерации, в первую очередь, это зависит от той области, в которой вы проживаете.

0,00, (оценок: 0) Загрузка…

Источник: https://automethod.ru/vladeniya/nalogi/kak-rasschitat.html