Вопрос:
«Что делать, если я была пострадавшей в ДТП, автомобиль имел страховой полис в Ингосстрах, было судебное решение о выплате денег за ущерб здоровью и штрафа за не своевременную выплату, все судебные издержки оплачены мной, но теперь налоговая требует оплатить налог с полученных денег?»
Ответ:
Главные тезисы
-
Пострадавшая была в ДТП.
-
Автомобиль, который причинил вред здоровью пострадавшей, имел страховой полис в Ингосстрах.
-
Было судебное решение, в соответствии с которым страховая компания выплатила деньги за ущерб здоровью и штраф за не своевременную выплату.
-
Все судебные издержки были оплачены пострадавшей.
-
Налоговая требует от пострадавшей оплатить налог с полученных денег за ущерб здоровью.
-
Пострадавшая считает, что это неправомерно, так как страховая не выплатила компенсацию добровольно.
-
Пострадавшая не знает, нужно ли ей оплачивать налог или можно проигнорировать этот запрос.
Согласно статье 224 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), налоговая база по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определяется как разность между полученными доходами и расходами на их получение и (или) уменьшение этой суммы в соответствии со статьей 218 НК РФ. Таким образом, в соответствии с законодательством РФ, налоговая база формируется по всем доходам, полученным физическим лицом в РФ, которые не облагаются налогом на источнике выплаты в соответствии со статьей 226 НК РФ.
С учетом вышесказанного, если Вы получили деньги в качестве компенсации за вред здоровью, в соответствии со статьей 224 НК РФ, они могут быть подлежат налогообложению. Однако, кроме доходов необходимо учитывать расходы на их получение. Следовательно, если вы понесли расходы на возмещение ущерба за свой счет, необходимо отразить их в налоговой декларации и вычесть из дохода.
Если Вы принимали участие в судебном процессе, то расходы на юридические услуги, оплату госпошлины и т.п. можно признать расходами по получению дохода и включить их в налоговую декларацию.
Таким образом, если сумма налогооблагаемого дохода, полученного Вами в результате судебного разбирательства, превышает ваш совокупный лимит налогооблагаемого дохода за налоговый период, то в соответствии с НК РФ Вам необходимо будет заплатить налог на доходы физических лиц.
Рекомендуется обратиться за консультацией к профессиональному налоговому консультанту или юристу для составления правильной налоговой декларации и определения налоговых обязательств.
Необходимые документы
Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:
-
Решение суда, по которому было произведено взыскание денежных средств с страховой компании Ingostrakh в пользу пострадавшей стороны.
-
Документы об оплате судебных издержек, подтверждающие, что их оплату осуществила пострадавшая сторона.
-
Письмо от налоговой о необходимости уплаты налогов.
В соответствии с законодательством Российской Федерации, сумма денежной компенсации, выплаченной по решению суда, в том числе и за ущерб здоровью, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. При этом, ответственность за уплату налога возлагается на саму пострадавшую сторону.
Следовательно, для корректного решения данного вопроса необходимо уплатить налог с полученных денежных средств в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Необходимые статьи
Статьи закона, которые применимы к данной ситуации:
1) Статья 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой выплата страхового возмещения не облагается налогом на доходы физических лиц;
2) Пункт 2 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которым суммы, выплаченные по решению суда в возмещение морального вреда, ущерба здоровью и другого вреда, не облагаются налогом на доходы физических лиц.
Следовательно, если полученные деньги были выплачены в возмещение ущерба здоровью, штраф за несвоевременную выплату и судебные издержки, то оснований для их налогообложения нет. Если налоговая инспекция продолжает требовать оплату налога, следует обратиться к юристу для защиты своих прав в суде.
Вопрос: Кто должен платить налог с денег, полученных в результате суда по ДТП? Была пострадавшей стороной, получила выплату за ущерб здоровью от страховой компании Ингосстрах, судебные издержки оплатила сама. Налоговая требует оплатить налог — правомерно ли это?